Учет переводов в пути, Современный предприниматель

Переводы в пути

Учет переводов в пути ведется в целях достоверного отражения сведений о транзите денежных средств юридического лица/ИП при наличии временных промежутков. Передача наличности осуществляется согласно заключенным договорам инкассаторских услуг между компанией и кредитно-финансовым учреждением с последующим зачислением на банковские счета. Сдача сумм производится в целях пополнения счетов, перечисления средств на корпоративный карточный счет, сохранения установленного лимита кассы и пр. Рассмотрим порядок ведения подобных операций.

Для обобщения информации о перемещении денег на расчетные счета из кассы (в течение более 1 дня с даты направления) предназначается активный сч. 57 с одноименным названием Переводы в пути. Именно здесь отражаются данные о финансах предприятия в российской и иностранной валютах. Основной первичной документацией при сдаче вырученных средств является квитанция банка/сберкассы или почтового отделения, экземпляр сопроводительной ведомости

Аналитический учет переводов в пути предусматривает открытие следующих видов рабочих субсчетов:

  1. 57.1 – по средствам, переданным на инкассацию.
  2. 57.2 – по средствам для приобретения инвалюты.
  3. 57.3 – по валютным финансам для продажи.
  4. 57.4 – по средствам на банковских картах.

Приход переводов в пути фиксируется по дебету сч. 57 в корреспонденции со счетами списания – 50, 55, 52, 51, 45, 46, 78, 62, 76, 64, 99, 90, 91. Закрытие счета при зачислении денег оформляется проводками по кредиту сч. – 50, 52, 55, 51, 64, 73, другими. Если на конец отчетной даты имеется дебетовое сальдо, оно показывает величину не зачисленных по назначению денег в пути.

Обратите внимание! Бухгалтеру необходимо обеспечить аналитический раздельный учет переводов в пути по каждому типу документации и виду валюты.

На инкассацию передана наличность из кассы фирмы для пополнения расчетного счета



По назначению финансы зачислены на следующий рабочий день

Осуществлен перевод между рабочими счетами

Деньги переведены между счетами

В целях зачисления на корпоративный карточный счет деньги переданы на инкассацию

Выполнено зачисление на карту

Банку переведена валюта для реализации

Предоплата за продукцию внесена покупателем через карточку

Поступила страховая сумма в кассу банковской организации без зачисления

Поступила в кассу банка доля компании от участия в другом предприятии без зачисления

Поступили в кассу банка финансы от филиала без зачисления по назначению головной организации

Поступила с карточки в кассу банка выручка от реализации без зачисления

Поступили в кассу предприятия деньги в пути

Произведено зачисление средств в пути на банковский счет

Поступил в адрес покупателя продукции почтовый перевод

Работник предприятия получил переведенный почтой заем

Произведено банком-эквайером удержание комиссии

Бухгалтерский учет | 13:57 23 сентября 2008

Бухгалтерский учет | 13:17 18 января 2017

О admin

x

Check Also

Что такое УИП в платежке, Современный предприниматель

Уникальный идентификатор платежа Платежное поручение заполняется при строгом соблюдении установленной формы. Все правила заполнения платежки ...

Рейтинг@Mail.ru