Расчетный счет, Современный предприниматель

Расчетный счет

Елена Бурмистрова, эксперт журнала

Стоит ли открывать его ПБОЮЛ?

опубликовано в журнале Современный Предприниматель №2 (ноябрь 2006 г.)

Если юридическое лицо обязано иметь расчетный счет в банке, то у индивидуального предпринимателя пока есть право выбора. Пока, потому как недавно появилось письмо ЦБ РФ от 17 июля 2006 года № 08-17/2540, где сказано, что на ПБОЮЛ распространяется не только 60-тысячный лимит расчета наличными, но и Порядок ведения кассовых операций1. Это значит, что предпринимателям придется открывать расчетный счет. Утверждение спорно2, но ФНС России уже разослала письмо Центробанка по инспекциям (письмо ФНС России от 30 августа 2006 г. №ММ-6-06/869), поэтому санкции возможны – от 4000 до 5000 рублей (ст. 15.1 КоАП РФ). Спорить с чиновниками либо открывать счет – решать вам. Однако опрос специалистов и самих предпринимателей показал, что банковский счет для ПБОЮЛ – это не так уж и плохо.

Если нет расчетного счета, с партнерами расплачиваются двумя основными (законными) способами. Первый – через кассовый аппарат. Помимо санкций, если сумма сделки превысит 60 тыс. рублей, здесь есть несколько минусов. Это расходы на покупку самой ККМ (11–16 тыс. рублей), ежегодная замена ЭКЛЗ (около 5 тыс. руб.), время, затраченное на регистрацию аппарата в инспекции и проч3. Когда ваш клиент – физлицо, наличие ККМ обязательно, если только не выдавать ему бланки строгой отчетности (не для каждой деятельности они есть). При большом потоке покупателей вы просто не успеете их оформить.

Второй способ – перечисление денег через Сбербанк. Один из недостатков, что контрагент не сразу поймет, от кого ему поступили деньги. В платежном поручении, которое ему выдадут, будет просто написано платежи физических лиц. Дней через пять до него дойдет извещение, где будет указан плательщик и его адрес. Когда перевод срочный, такая медлительность – недостаток. Правда, есть выход – переслать квитанцию с пометкой кассира по факсу.



За каждый перевод (кроме налоговых) Сбербанк берет комиссию в 3 процента. На первый взгляд немного, но это пока сумма сделки небольшая. А если перечислений много, готовьтесь к очередям, особенно в начале месяца, когда выдается пенсия и перечисляются коммунальные платежи. Еще одно за расчетный счет – так проще отслеживать платежи в бюджет.

Суммы, оплаченные через Сбербанк, могут зависнуть, как невыясненные. Безналичный платеж, в том числе по налогам, вряд ли затеряется. Всегда можно запросить у банка соответствующее подтверждение. Это важно, так как зачастую налоговики упорно теряют представляемые квитанции, и в лицевом счете ПБОЮЛ появляются непонятные суммы задолженности. Если предприниматель тоже потерял квитанцию, налог, скорее всего, придется платить повторно.

Следующий плюс – безопасность и удобство безналичных расчетов, так как не надо возить с собой крупные суммы денег. Можно установить на компьютере систему Клиент-банк и оплачивать счета, не выходя из дома или офиса. Расходы на установку и подключение равны в среднем 4,5 тыс. рублей. Иногда дополнительно оплачивается ежемесячная абонентская плата (около 500 рублей). В некоторых банках, где работа полностью автоматизирована, система Клиент-банк устанавливается обязательно.

В плюс предпринимателю еще и то, что некоторые не желают работать с ПБОЮЛ, у которого нет расчетного счета. Это понятно, ведь тогда им тоже придется иметь кассовый аппарат (если перечисление не через Сбербанк), обеспечивать инкассацию и отдавать банку комиссию за внесение наличности.

Среди прочих достоинств расчетного счета опрошенные назвали возможность его использования для личных нужд и быстрого перечисления денег дальним контрагентам.

Налоги, пени и штрафы (пока до 5 тыс. рублей, а со следующего года–любые), взыскиваются с ПБОЮЛ в бесспорном порядке и за счет средств, находящихся в банке. Поэтому в любой момент можно получить сюрприз из инспекции в виде инкассового поручения или решения о приостановке операций по счетам.



Еще один минус – расходы на обслуживание. Во-первых, траты идут уже на этапе открытия счета. Есть банки, которые это делают бесплатно, но средние расценки составляют от 500 до 1000 рублей4. При сборе некоторых документов (перечень смотрите в таблице) потребуется их нотариальное удостоверение. Сделать это можно и в банке. Например, заверение карточки, подтверждающей первую и вторую подписи, а также оттиск печати, стоит в среднем 500 рублей.

Вторая группа расходов–текущие, а именно за одну платежку (не больше 40 рублей), ежемесячное обслуживание (500 рублей), снятие денег со счета (в среднем 1 процент от снимаемой суммы), получение дубликата выписки (100 рублей за лист) и т. д. Однако есть банки, которые определенные услуги предоставляют бесплатно и не берут комиссию. Если подключиться к системе Клиент-банк, тарифы почти в два раза ниже. Иногда пониженные расценки предоставляются заемщикам. Кстати, взять кредит без открытия расчетного счета в некоторых банках невозможно5 .

Когда обороты небольшие, подключать банковскую систему невыгодно. А набирать платежки вручную не очень удобно. Ведь если на платежном поручении смажется печать, или подпись будет непохожа ну ту, что в банковской карточке, бухгалтеру придется возвращаться в офис, так как на переоформленном документе потребуется ваша подпись. При таком маршруте деньги партнерам поступят с запозданием. Если вы и бухгалтер–одно лицо, данная проблема отпадает. Как правило, за небольшое вознаграждение (около 10 рублей) платежку можно оформить в самом банке. Заполнение самих документов для непрофессионального бухгалтера сложно только в первое время. Не бойтесь задавать вопросы обслуживающему вас кассиру–операционисту. Разъяснить все, что связано с банком – это его работа.

  • Заявление (бланк выдает банк);
  • Свидетельство о госрегистрации (копия и оригинал);
  • Выписка из ЕГРИП (копия и оригинал);
  • Карточка с образцами подписи и оттиском печати (выдается и заверяется банком) плюс документы, удостоверяющие полномочия лиц, подписи которых указаны в этой карточке (приказы о назначении и проч.);
  • Свидетельство о постановке на учет в инспекции (копия и оригинал);
  • Справка из отделения статистики о присвоении кодов (требуется не во всех банках);
  • Копия паспорта;
  • Лицензия (патент), если деятельность лицензируемая;
  • Письмо, подтверждающее отсутствие печати, если таковой нет;
  • Анкета (выдает банк);
  • Договор банковского счета (выдает банк).



* В Инструкции Центробанка России от 14 сентября 2006 г. № 28-И приведен минимальный набор документов, необходимый для открытия расчетного счета. Зачастую банки дополняют его своими требованиями.

Ежегодно придется устанавливать лимит остатка денежной наличности в кассе, больше которого оставлять деньги у себя вы не вправе. Конечно, иногда его можно обходить, выдавая деньги под аванс и в нужный момент возвращая их. Но для этого потребуется оформлять дополнительные бумаги (авансовые отчеты, приходники и расходники, приказы о подотчетных лицах и др.). Кроме того, в теории ежеквартально (на практике реже) банк должен спросить кассовую заявку–документ, указывающий планируемое поступление и выбытие ваших денег. Это нужно ему самому, для отчетности. По словам одного ПБОЮЛ, заполнение кассовой заявки и лимита оказались не самым простым делом. Когда он обратился с этим в банк, там конечно, помогли, но только силами четырех человек. Заметим, банк был довольно солидный.

При наличии расчетного счета добавляется еще одна проверка–банковская. Смотрится, не превышен ли лимит остатка наличности, вовремя ли оприходованы деньги в кассу и т. д. Если выявленные нарушения серьезные, информация поступает в налоговую. Но это только в теории. На практике банки ценят своих клиентов, поэтому недочеты позволяют исправить. Затем составляется обычная справка об отсутствии нарушений, один экземпляр которой выдается ПБОЮЛ. Кроме того, как признался работник одного из банков, до 50 процентов проверок проводится у тех, кто только открыл счет. В выигрыше и предприниматель, и банк–первому составлять, а второму проверять меньше бумаг.

Еще одно против расчетного счета – использование денег из выручки возможно только на определенные расходы (письмо столичного отделения ЦБ РФ от 19 июня 2006 г. № 26-13-4-16/40598). Например, чтобы купить канцелярские принадлежности, придется ехать в банк, снимать деньги со счета, за что еще взимается и комиссия. Требование некоторые предприниматели игнорируют, так как наказания за него в КоАП РФ не предусмотрено.



Валентина Омарова, предприниматель

Это только кажется, что вокруг множество банков, и счет можно открыть в любом, стоит только захотеть. Я на личном опыте убедилась, что все не так просто. Во-первых, необходимо определиться с надежностью банка. Несмотря на то, что банковские кризисы – дело давно минувших дней, от неожиданных проблем у вашего банка никто не застрахован. Пример тому – закрытие в прошлом году ряда банков и отзыв у них лицензии. Может быть, крупные компании и узнают заранее о проблемах банков, но малый бизнес и рядовые потребители банковских услуг обычно выясняют о том, что у банка отобрали лицензию из прессы. Вернуть деньги из такого банка сложно. Кроме первичного отбора на надежность, из списка банков, которые показались вполне приемлемыми для сотрудничества, выпали те, что просто не хотят работать с малым бизнесом. Об этом нередко не сообщают прямо, часто уклончиво просят заполнить заявку, которую рассмотрят в течение 3–5 дней. Чаще всего начинающему предпринимателю или при наличии небольших оборотов в открытии счета будет отказано. Подобный сервис очень напоминает получение кредита, Этим нередко страдают банки с иностранным капиталом. Ряд банков прямо ограничивает будущих клиентов размером оборота. Если он у вас ниже установленного банком лимита, вам тоже могут отказать в открытии счета. На сайтах банков для юридических лиц и ПБОЮЛ информация представлена гораздо более скудно, чем для граждан. Поэтому, прежде чем определиться, необходимо прозвонить банки, или даже подъехать туда, чтобы получить информацию о тарифах на обслуживание, о необходимости и стоимости установки системы Банк-Клиент, выборе подходящего отделения банка, наличии инкассационной службы и т. д. Только после сбора всей информации можно определяться с открытием расчетного счета. В противном случае, у вас могут появиться дополнительные расходы, на которые вы совершенно не рассчитывали – от стоимости одной платежки, до необходимости общаться с банком исключительно по Интернету за отдельную плату.



1 Утвержден решением Совета директоров ЦБ РФ от 22 сентября 1993 г. № 40.

2 Подробнее об этом, а также как обойти 60-тысячный лимит расчетов наличными, читайте в СП №1, 2006.

3 Как выбрать ККМ и какие возникают при этом затраты, читайте в статье Покупка кассового аппарата в СП №1, 2006.

4 Здесь и далее тарифы указаны приблизительные. В каждом банке они зависят от выбранной вами программы обслуживания, поэтому могут сильно отличаться.

5 Отом, как получить кредит, читайте в статье Кредит для предпринимателя в СП №1, 2006.

О admin

x

Check Also

Что такое УИП в платежке, Современный предприниматель

Уникальный идентификатор платежа Платежное поручение заполняется при строгом соблюдении установленной формы. Все правила заполнения платежки ...

Рейтинг@Mail.ru